Care este diferența dintre marjă și adaos comercial
Marja este profitul exprimat ca procent din prețul de vânzare fără TVA. Adaosul comercial este profitul exprimat ca procent din prețul de achiziție. Dacă cumpărați cu 5 € și vindeți cu 10 € fără TVA, marja este de 50%, iar adaosul comercial de 100%.
- Marja (%) = (preț de vânzare fără TVA − preț de achiziție) ÷ preț de vânzare fără TVA × 100
- Adaosul comercial (%) = (preț de vânzare fără TVA − preț de achiziție) ÷ preț de achiziție × 100
Nu le confundați: adaosul comercial poate depăși 100%, marja este întotdeauna sub 100%.
În calculatorul de marjă și în exemplele de mai jos calculăm marja mai strict, pornind de la profitul pe bucată. Acesta este ce rămâne după comisionul canalului și după celelalte costuri:
- Profit pe bucată = preț de vânzare fără TVA − comisionul canalului − achiziția (produs + etichetă) − alte costuri pe bucată
- Marja din profit (%) = profit pe bucată ÷ preț de vânzare fără TVA × 100
De ce calculați cu prețuri fără TVA
Dacă sunteți plătitor de TVA, TVA-ul colectat la vânzare merge la buget, așa că venitul dumneavoastră este prețul de vânzare fără TVA. Îl obțineți astfel: preț cu TVA ÷ (1 + cota de TVA).
Exemplu: 24,00 € cu TVA, la o cotă ipotetică de 20%, înseamnă 24,00 ÷ 1,20 = 20,00 € fără TVA. TVA-ul pe o bucată este de 4,00 €.
Cotele de TVA nu sunt aceleași în toată UE. Fiecare țară își stabilește cotele în limitele directivei TVA: o cotă standard de cel puțin 15% și cel mult două cote reduse de cel puțin 5% pentru bunurile și serviciile din anexa III, printre care produsele alimentare (Europa ta). Dacă suplimentele alimentare beneficiază de o cotă redusă depinde de țară și de încadrarea produsului. În România, cota aplicabilă produsului dumneavoastră o verificați cu contabilul. Cota de 20% din exemplele noastre este doar o ilustrare, nu cota din România.
Dacă nu sunteți plătitor de TVA, nu colectați TVA la vânzare, dar nici nu puteți deduce TVA-ul de la achiziții. TVA-ul plătit la o achiziție devine atunci parte din costul dumneavoastră. Despre organizarea firmei aflați mai multe în Cum să creați o marcă de suplimente alimentare.
Prețuri în lei. Prețurile noastre sunt în euro. Dacă vindeți în lei, transformați prețurile în aceeași monedă înainte de calcul, la cursul pe care îl folosiți în contabilitate, și țineți cont că profitul pe bucată se modifică odată cu cursul.
Vânzarea către consumatori din alte țări UE
Dacă magazinul dumneavoastră online vinde consumatorilor din mai multe țări UE, cota de TVA poate diferi de la o comandă la alta. Cât timp totalul vânzărilor transfrontaliere către consumatori din alte țări UE nu depășește 10.000 € fără TVA, nici în anul calendaristic curent, nici în cel precedent, puteți aplica în general TVA-ul din România. Peste acest prag aplicați TVA-ul țării clientului și îl puteți declara prin ghișeul unic One-Stop Shop (OSS).
Pentru marja dumneavoastră, asta înseamnă că același preț de raft aduce un preț net diferit în fiecare țară. La 24,00 € cu TVA, o cotă ipotetică de 25% lasă 19,20 € în loc de 20,00 €, iar profitul pe bucată scade cu 0,80 €.
TVA-ul la achiziția de la noi
Prețurile noastre sunt pe bucată, fără TVA. Livrările către firme cu un cod de TVA valabil dintr-un alt stat membru sunt în general scutite de TVA (taxare inversă); menționăm acest lucru pe factură. TVA-ul îl calculați apoi în România. Detaliile sunt în Suplimente private label de la un producător din Slovacia.
Cât rețin canalele de vânzare
În propriul magazin online nu plătiți comision, un marketplace reține un comision la fiecare vânzare, iar o farmacie sau un alt revânzător lucrează cu propria marjă. Procentele reale depind de contractul dumneavoastră, așa că nu indicăm aici valori tipice.
| Canal | Ce reține | Verificați și |
|---|---|---|
| Magazin online propriu | fără comision | comisioanele procesatorului de plăți, transportul, publicitatea |
| Marketplace | un comision din prețul de vânzare | taxe lunare sau de listare, taxe de fulfilment, termene de plată |
| Farmacie sau revânzător | propria marjă din prețul de raft | termene de plată, retururi, eventuale taxe de listare sau de marketing |
| Distribuitor și revânzător | marjele ambilor | cine stabilește prețul de raft, comenzile minime |
Când vindeți printr-un revânzător, porniți de la marja lui din prețul de raft. Dacă revânzătorul vinde cu 20,00 € fără TVA și marja lui este de 30%, îi facturați 14,00 € fără TVA.
Ce alte costuri pe bucată să includeți
Pe lângă prețul de achiziție și etichetă, includeți tot ce plătiți pentru fiecare bucată vândută:
- transportul de la producător la dumneavoastră, împărțit pe bucată (la FluidLabs depinde de adresa de livrare și se confirmă înainte de plată),
- ambalarea și transportul către client, dacă nu le plătește clientul,
- comisioanele procesatorului de plăți sau ale rambursului,
- depozitarea și procesarea comenzilor, dacă le face o firmă externă,
- publicitatea pe comandă,
- o rezervă pentru retururi și marfă deteriorată.
Calculatorul de marjă pornește de la 1,00 € pe bucată. Este doar un punct de plecare; ajustați-l la situația dumneavoastră. Nu uitați publicitatea: dacă cheltuiți 3 € pentru a câștiga o comandă de o bucată, profitul pe bucată scade cu 3 €.
Ce costuri unice țin de lansare
Costurile unice se plătesc o singură dată, indiferent de numărul de bucăți vândute. Nu le adăugați la prețul pe bucată; folosiți-le pentru pragul de rentabilitate.
- Designul etichetei. Graficianul dumneavoastră creează fișierele grafice. Tipărirea și etichetarea de către noi sunt opționale, la 0,30 € pe bucată, fără taxă de pregătire; acesta este un cost pe bucată.
- Notificarea. În majoritatea țărilor UE, un supliment alimentar trebuie notificat autorității naționale competente înainte de introducerea pe piață. În România este nevoie de certificatul de notificare înainte de vânzare: la IBA, analiza dosarului costă 350 de lei per produs, iar tariful INSP trebuie verificat la centrul regional; vedeți Notificarea suplimentelor alimentare în România.
- Marca, dacă vă protejați numele mărcii; vedeți Înregistrarea mărcii de suplimente.
- Fotografii și texte de produs pentru site și canalele de vânzare, în limba fiecărei piețe.
Cum calculați pragul de rentabilitate
Pragul de rentabilitate este numărul de bucăți după care profitul acoperă costurile unice. Prag de rentabilitate (bucăți) = costuri unice ÷ profit pe bucată, rotunjit în sus.
Exemplu: costuri unice de 300 € ÷ un profit de 12,35 € pe bucată = 24,3, deci 25 de bucăți.
Pentru planificarea lichidităților ajută o a doua perspectivă: câte bucăți trebuie să vindeți ca să recuperați și banii pe marfă. Pentru 50 de bucăți plătiți 50 × 6,65 € = 332,50 € pe marfă, adică 632,50 € împreună cu costurile de lansare. Fiecare bucată vândută în propriul magazin online aduce 19,00 € (prețul fără TVA minus celelalte costuri). Recuperați toți banii după 34 de bucăți vândute; restul este profit.
Exemple calculate
Același produs, la același preț, aduce profituri foarte diferite în canale diferite. Acestea sunt calcule ilustrative. Prețul de vânzare, cota de TVA, comisioanele și costurile sunt ipoteze, nu recomandări sau date de piață.
Ipoteze: Vitamina C lipozomală 1000 mg (200 ml), comandă de 50 de bucăți, 6,35 € pe bucată fără TVA (treapta 50–99, lista de prețuri valabilă din 8 octombrie 2026), eticheta 0,30 € pe bucată, preț de vânzare 24,00 € cu TVA, cotă de TVA ipotetică 20%, alte costuri 1,00 € pe bucată, costuri unice 300 €. Pentru marketplace presupunem un comision de 15%, iar pentru revânzător o marjă de 30%, doar pentru a arăta calculul.
| Magazin online propriu | Marketplace (ipotetic 15%) | Farmacie / revânzător (ipotetic 30%) | |
|---|---|---|---|
| Preț de vânzare fără TVA | 20,00 € | 20,00 € | 20,00 € |
| Comisionul sau marja canalului | 0,00 € | −3,00 € | −6,00 € |
| Achiziție: produs + etichetă | −6,65 € | −6,65 € | −6,65 € |
| Alte costuri pe bucată | −1,00 € | −1,00 € | −1,00 € |
| Profit pe bucată | 12,35 € | 9,35 € | 6,35 € |
| Marja din profit | 61,8% | 46,8% | 31,8% |
| Prag de rentabilitate la 300 € | 25 buc. | 33 buc. | 48 buc. |
| Profit la 50 buc. după 300 € | 317,50 € | 167,50 € | 17,50 € |
Când vindeți printr-un revânzător, celelalte costuri pe bucată sunt adesea diferite, pentru că livrați cantități mai mari. Tabelul le păstrează la fel, ca să se poată compara canalele.
Cantitatea comandată schimbă prețul de achiziție. Cu aceleași ipoteze și cu vânzare în propriul magazin online:
| Comandă | Preț pe bucată fără TVA | Cu etichetă | Profit pe bucată | Marja din profit | Achiziție totală fără TVA |
|---|---|---|---|---|---|
| 25 buc. (treapta 25–49) | 6,94 € | 7,24 € | 11,76 € | 58,8% | 181,00 € |
| 50 buc. (treapta 50–99) | 6,35 € | 6,65 € | 12,35 € | 61,8% | 332,50 € |
| 100 buc. (treapta 100–249) | 5,95 € | 6,25 € | 12,75 € | 63,8% | 625,00 € |
| 250 buc. (treapta 250–999) | 5,45 € | 5,75 € | 13,25 € | 66,3% | 1.437,50 € |
O comandă mai mare crește profitul pe bucată cu câteva zeci de cenți, dar blochează mai mulți bani, iar marfa trebuie vândută în perioada de valabilitate. Pentru început, luați în calcul o cantitate mai mică și comandați mai mult după ce vânzările se confirmă. Prețurile actuale pentru toate produsele sunt în lista de prețuri.
Calculați singuri
Calculatorul de marjă completează prețul de achiziție din lista noastră de prețuri, în funcție de cantitate. Dumneavoastră introduceți prețul de vânzare, cota de TVA, canalul și costurile. Calculatorul arată profitul pe bucată, marja, adaosul comercial și pragul de rentabilitate.
Deschideți calculatorul de marjă
Cum vă putem ajuta
La FluidLabs, prețurile pe bucată fără TVA sunt publice pentru fiecare produs din catalogul de produse și din lista de prețuri, așa că vă puteți calcula marja înainte să ne contactați. Livrăm rețete gata formulate de la 25 de bucăți per produs, cu sau fără eticheta dumneavoastră; prețul pe bucată scade la 50, 100 și 250 de bucăți. Pentru o ofertă de la 1.000 de bucăți, folosiți formularul de cerere – ne puteți scrie și în limba română.
Întrebări frecvente
Care este diferența dintre marjă și adaos comercial?
Marja este profitul exprimat ca procent din prețul de vânzare fără TVA. Adaosul comercial este profitul exprimat ca procent din prețul de achiziție. Dacă cumpărați cu 5 € și vindeți cu 10 € fără TVA, marja este de 50%, iar adaosul comercial de 100%.
Marja se calculează din prețul cu TVA sau fără TVA?
Fără TVA. Dacă sunteți plătitor de TVA, TVA-ul colectat la vânzare îl virați la buget, așa că venitul dumneavoastră este prețul de vânzare fără TVA. Îl obțineți împărțind prețul cu TVA la 1 plus cota de TVA.
Ce cotă de TVA se aplică suplimentelor alimentare?
Depinde de țară. Fiecare stat UE își stabilește cotele în limitele directivei TVA: o cotă standard de cel puțin 15% și cel mult două cote reduse de cel puțin 5% pentru bunurile din anexa III, printre care produsele alimentare. Dacă suplimentele beneficiază de o cotă redusă depinde de regulile naționale și de încadrarea produsului. În România, cota aplicabilă produsului dumneavoastră o verificați cu contabilul.
Ce TVA aplic când vând consumatorilor din alte țări UE?
Cât timp totalul vânzărilor dumneavoastră transfrontaliere de bunuri și anumite servicii către consumatori din alte țări UE nu depășește 10.000 € fără TVA, nici în anul calendaristic curent, nici în cel precedent, puteți aplica în general TVA-ul din România. Peste acest prag se aplică TVA-ul țării clientului, pe care îl puteți declara prin ghișeul unic OSS (One-Stop Shop).
Ce marjă să urmăriți la suplimentele alimentare?
Nu există un singur număr corect. Depinde de canalul de vânzare, de prețurile produselor similare și de costurile de publicitate. Calculați profitul pe bucată după comisioane și costuri și verificați dacă acoperă marketingul și costurile fixe ale firmei.
Ce este pragul de rentabilitate?
Numărul de bucăți pe care trebuie să le vindeți pentru ca profitul să acopere costurile unice de lansare, de exemplu designul etichetei, notificarea și fotografiile. Împărțiți costurile unice la profitul pe bucată și rotunjiți în sus.
Surse
- Europa ta: norme și cote de TVA (Uniunea Europeană)
- Europa ta: TVA în tranzacțiile transfrontaliere (Uniunea Europeană)
- Comisia Europeană: One Stop Shop – TVA în comerțul electronic (în limba engleză)
- Directiva 2006/112/CE a Consiliului privind sistemul comun al taxei pe valoarea adăugată
- România – Institutul de Bioresurse Alimentare (IBA): proceduri de notificare (tarife)
Acest text are caracter informativ general și nu constituie consultanță juridică. Reglementările se schimbă: înainte de a introduce un produs pe piață, verificați textul în vigoare.
