Was ist der Unterschied zwischen Marge und Aufschlag?
Die Marge (Handelsspanne) ist der Gewinn in Prozent des Verkaufspreises ohne Umsatzsteuer. Der Aufschlag (Kalkulationsaufschlag) ist der Gewinn in Prozent des Einkaufspreises. Wenn Sie für 5 € einkaufen und für 10 € netto verkaufen, beträgt Ihre Marge 50 % und Ihr Aufschlag 100 %.
- Marge (%) = (Verkaufspreis netto − Einkaufspreis) ÷ Verkaufspreis netto × 100
- Aufschlag (%) = (Verkaufspreis netto − Einkaufspreis) ÷ Einkaufspreis × 100
Verwechseln Sie die beiden nicht: Ein Aufschlag kann über 100 % liegen, eine Marge liegt immer unter 100 %.
Im Margenrechner und in den Beispielen unten rechnen wir die Marge strenger, nämlich aus dem Gewinn pro Stück. Das ist, was nach der Provision des Vertriebskanals und Ihren übrigen Kosten übrig bleibt:
- Gewinn pro Stück = Verkaufspreis netto − Provision des Kanals − Einkauf (Produkt + Etikett) − sonstige Kosten pro Stück
- Marge auf den Gewinn (%) = Gewinn pro Stück ÷ Verkaufspreis netto × 100
Warum Sie mit Nettopreisen rechnen sollten
Wenn Sie umsatzsteuerpflichtig sind, geht die Umsatzsteuer auf Ihre Verkäufe an das Finanzamt, Ihr Erlös ist also der Verkaufspreis ohne Umsatzsteuer. So erhalten Sie ihn: Bruttopreis ÷ (1 + Steuersatz).
Beispiel: 24,00 € inkl. MwSt. bei einem Beispielsteuersatz von 20 % ergeben 24,00 ÷ 1,20 = 20,00 € netto. Die Umsatzsteuer auf ein Stück beträgt 4,00 €.
Die Umsatzsteuersätze sind in der EU nicht einheitlich. Jedes Land legt seine Sätze im Rahmen der Mehrwertsteuerrichtlinie fest: einen Normalsatz von mindestens 15 % und bis zu zwei ermäßigte Sätze von mindestens 5 % für Gegenstände und Dienstleistungen aus Anhang III, zu denen Lebensmittel gehören (Ihr Europa). In Deutschland beträgt der Normalsatz 19 % und der ermäßigte Satz 7 %, in Österreich der Normalsatz 20 % und die ermäßigten Sätze 10 % und 13 % (Stand 20. Oktober 2026). Ob für Nahrungsergänzungsmittel ein ermäßigter Satz gilt, hängt vom Land und von der Einordnung des Produkts ab. Klären Sie den aktuellen Satz für Ihr konkretes Produkt mit Ihrer Steuerberatung. Die 20 % in unseren Beispielen sind nur eine Annahme. Zum Vergleich: Bei 19 % ergeben 24,00 € brutto 20,17 € netto, bei 7 % 22,43 € netto.
Wenn Sie nicht umsatzsteuerpflichtig sind, zum Beispiel als Kleinunternehmer, führen Sie keine Umsatzsteuer auf Ihre Verkäufe ab, können aber auch keine Vorsteuer aus Ihren Einkäufen abziehen. Umsatzsteuer, die Sie beim Einkauf zahlen, ist dann Teil Ihrer Kosten. Mehr zur Gründung finden Sie im Ratgeber Eigene Marke für Nahrungsergänzungsmittel.
Verkauf an Verbraucher in anderen EU-Ländern
Wenn Ihr Onlineshop an Verbraucher in mehreren EU-Ländern verkauft, kann der Steuersatz von Bestellung zu Bestellung unterschiedlich sein. Solange Ihre grenzüberschreitenden Verkäufe an Verbraucher in anderen EU-Ländern im laufenden und im vorangegangenen Kalenderjahr insgesamt höchstens 10.000 € netto betragen, können Sie in der Regel die Umsatzsteuer Ihres eigenen Landes berechnen. Darüber berechnen Sie die Umsatzsteuer des Landes Ihres Kunden und können sie über den One-Stop-Shop (OSS) erklären.
Für Ihre Marge bedeutet das: Derselbe Ladenpreis bringt in jedem Land einen anderen Nettopreis. Bei 24,00 € inkl. MwSt. bleiben bei einem Beispielsatz von 25 % nur 19,20 € statt 20,00 €, Ihr Gewinn pro Stück sinkt also um 0,80 €.
Umsatzsteuer auf Ihren Einkauf bei uns
Unsere Preise gelten pro Stück, netto zzgl. MwSt. Lieferungen an Unternehmen mit gültiger USt-IdNr. in einem anderen Mitgliedstaat sind in der Regel umsatzsteuerfrei (Reverse-Charge-Verfahren); wir weisen das auf der Rechnung aus. Sie versteuern den Einkauf dann in Ihrem Land. Details finden Sie im Ratgeber Private Label Nahrungsergänzungsmittel aus der Slowakei.
Was Vertriebskanäle einbehalten
Ihr eigener Onlineshop zahlt keine Provision, ein Marktplatz behält bei jedem Verkauf eine Provision ein, und eine Apotheke oder ein anderer Händler arbeitet mit einer eigenen Marge. Die tatsächlichen Prozentsätze hängen von Ihrem Vertrag ab, deshalb nennen wir hier keine typischen Werte.
| Kanal | Was er einbehält | Ebenfalls prüfen |
|---|---|---|
| Eigener Onlineshop | keine Provision | Gebühren des Zahlungsanbieters, Versand, Werbung |
| Marktplatz | eine Provision auf den Verkaufspreis | Monats- oder Listungsgebühren, Fulfillment-Gebühren, Zahlungsziele |
| Apotheke oder Händler | eine eigene Marge auf den Endverkaufspreis | Zahlungsziele, Retouren, etwaige Listungs- oder Marketinggebühren |
| Großhändler und Händler | die Margen beider | wer den Endverkaufspreis festlegt, Mindestabnahmen |
Wenn Sie über einen Händler verkaufen, gehen Sie von seiner Marge auf den Endverkaufspreis aus. Verkauft der Händler für 20,00 € netto und beträgt seine Marge 30 %, stellen Sie ihm 14,00 € netto in Rechnung.
Welche sonstigen Kosten pro Stück Sie einrechnen sollten
Neben Einkaufspreis und Etikett rechnen Sie alles ein, was Sie für jedes verkaufte Stück bezahlen:
- Versand vom Hersteller zu Ihnen, umgelegt auf das Stück (bei FluidLabs abhängig von der Lieferadresse und vor der Zahlung bestätigt),
- Verpackung und Versand an den Kunden, wenn der Kunde ihn nicht bezahlt,
- Gebühren des Zahlungsanbieters oder für Nachnahme,
- Lagerung und Auftragsabwicklung, wenn ein externer Dienstleister sie übernimmt,
- Werbekosten pro Bestellung,
- eine Reserve für Retouren und beschädigte Ware.
Der Margenrechner startet mit 1,00 € pro Stück. Das ist nur ein Ausgangswert; passen Sie ihn an Ihre Situation an. Vergessen Sie die Werbung nicht: Wenn Sie 3 € ausgeben, um eine Bestellung über ein Stück zu gewinnen, sinkt Ihr Gewinn pro Stück um 3 €.
Welche einmaligen Kosten zum Start gehören
Einmalige Kosten zahlen Sie einmal, unabhängig von der verkauften Menge. Schlagen Sie sie nicht auf den Stückpreis auf, sondern verwenden Sie sie für den Break-even-Punkt.
- Etikettengestaltung. Die Druckdaten erstellen Sie selbst oder Ihre Agentur. Druck und Etikettierung durch uns sind optional, für 0,30 € pro Stück, ohne Einrichtungsgebühr; das sind Kosten pro Stück.
- Anzeige. In den meisten EU-Ländern muss ein Nahrungsergänzungsmittel vor dem Inverkehrbringen bei der zuständigen nationalen Behörde angezeigt werden. In Deutschland ist die Anzeige beim BVL derzeit kostenfrei, in Österreich ist keine Anzeige erforderlich; in anderen Ländern können Gebühren anfallen. Siehe Anzeige von Nahrungsergänzungsmitteln beim BVL.
- Marke, wenn Sie Ihren Markennamen schützen lassen; siehe Markenschutz für Nahrungsergänzungsmittel.
- Produktfotos und Texte für Ihre Website und Ihre Vertriebskanäle, in der Sprache jedes Marktes.
Wie Sie den Break-even-Punkt berechnen
Der Break-even-Punkt ist die Zahl der Einheiten, ab der Ihr Gewinn die einmaligen Kosten deckt. Break-even (Stück) = einmalige Kosten ÷ Gewinn pro Stück, aufgerundet.
Beispiel: einmalige Kosten von 300 € ÷ Gewinn von 12,35 € pro Stück = 24,3, also 25 Stück.
Für die Liquiditätsplanung hilft ein zweiter Blick: Wie viele Einheiten müssen Sie verkaufen, um auch das Geld für die Ware zurückzubekommen? Für 50 Stück zahlen Sie 50 × 6,65 € = 332,50 € für die Ware, zusammen mit den Startkosten 632,50 €. Jedes im eigenen Onlineshop verkaufte Stück bringt 19,00 € (Nettopreis minus sonstige Kosten). Nach 34 verkauften Stück haben Sie das ganze Geld zurück; der Rest ist Gewinn.
Rechenbeispiele
Dasselbe Produkt zum selben Preis bringt in verschiedenen Kanälen sehr unterschiedliche Gewinne. Es handelt sich um Beispielrechnungen. Verkaufspreis, Steuersatz, Provisionen und Kosten sind Annahmen, keine Empfehlungen oder Marktdaten.
Annahmen: Liposomales Vitamin C 1000 mg (200 ml), Bestellung von 50 Stück, 6,35 € pro Stück netto (Staffel 50–99, Preisliste gültig ab 8. Oktober 2026), Etikett 0,30 € pro Stück, Verkaufspreis 24,00 € inkl. MwSt., Beispielsteuersatz 20 %, sonstige Kosten 1,00 € pro Stück, einmalige Kosten 300 €. Für den Marktplatz nehmen wir 15 % Provision an und für den Händler 30 % Marge, nur um die Rechnung zu zeigen.
| Eigener Onlineshop | Marktplatz (angenommen 15 %) | Apotheke / Händler (angenommen 30 %) | |
|---|---|---|---|
| Verkaufspreis netto | 20,00 € | 20,00 € | 20,00 € |
| Provision oder Marge des Kanals | 0,00 € | −3,00 € | −6,00 € |
| Einkauf: Produkt + Etikett | −6,65 € | −6,65 € | −6,65 € |
| Sonstige Kosten pro Stück | −1,00 € | −1,00 € | −1,00 € |
| Gewinn pro Stück | 12,35 € | 9,35 € | 6,35 € |
| Marge auf den Gewinn | 61,8 % | 46,8 % | 31,8 % |
| Break-even bei 300 € | 25 Stk. | 33 Stk. | 48 Stk. |
| Gewinn bei 50 Stück nach 300 € | 317,50 € | 167,50 € | 17,50 € |
Wenn Sie über einen Händler verkaufen, sind Ihre sonstigen Kosten pro Stück oft andere, weil Sie größere Mengen versenden. Die Tabelle hält sie gleich, damit sich die Kanäle vergleichen lassen.
Die Bestellmenge verändert den Einkaufspreis. Bei gleichen Annahmen und Verkauf im eigenen Onlineshop:
| Bestellung | Preis pro Stück netto | Mit Etikett | Gewinn pro Stück | Marge auf den Gewinn | Einkauf gesamt netto |
|---|---|---|---|---|---|
| 25 Stk. (Staffel 25–49) | 6,94 € | 7,24 € | 11,76 € | 58,8 % | 181,00 € |
| 50 Stk. (Staffel 50–99) | 6,35 € | 6,65 € | 12,35 € | 61,8 % | 332,50 € |
| 100 Stk. (Staffel 100–249) | 5,95 € | 6,25 € | 12,75 € | 63,8 % | 625,00 € |
| 250 Stk. (Staffel 250–999) | 5,45 € | 5,75 € | 13,25 € | 66,3 % | 1.437,50 € |
Eine größere Bestellung erhöht den Gewinn pro Stück je Staffel um 40 bis 60 Cent, bindet aber mehr Geld, und Sie müssen die Ware innerhalb der Haltbarkeit verkaufen. Für den Start ist eine kleinere Menge oft sinnvoll; bestellen Sie mehr, sobald sich der Absatz bestätigt. Aktuelle Preise aller Produkte finden Sie in der Preisliste.
Rechnen Sie selbst nach
Der Margenrechner übernimmt den Einkaufspreis je nach Menge aus unserer Preisliste. Sie geben Verkaufspreis, Steuersatz, Kanal und Kosten ein. Er zeigt Gewinn pro Stück, Marge, Aufschlag und Break-even-Punkt.
So unterstützen wir Sie
Bei FluidLabs sind die Preise pro Stück ohne Umsatzsteuer für jedes Produkt im Produktkatalog und in der Preisliste öffentlich, Sie können Ihre Marge also berechnen, bevor Sie uns kontaktieren. Wir liefern fertige Rezepturen ab 25 Stück pro Produkt, mit oder ohne Ihr Etikett; der Preis pro Stück sinkt bei 50, 100 und 250 Stück. Für ein Angebot ab 1.000 Stück nutzen Sie unser Anfrageformular.
Häufig gestellte Fragen
Was ist der Unterschied zwischen Marge und Aufschlag?
Die Marge ist der Gewinn in Prozent des Verkaufspreises ohne Umsatzsteuer. Der Aufschlag ist der Gewinn in Prozent des Einkaufspreises. Wenn Sie für 5 € einkaufen und für 10 € netto verkaufen, beträgt Ihre Marge 50 % und Ihr Aufschlag 100 %.
Wird die Marge vom Brutto- oder vom Nettopreis berechnet?
Vom Nettopreis, also ohne Umsatzsteuer. Wenn Sie umsatzsteuerpflichtig sind, führen Sie die Umsatzsteuer auf Ihre Verkäufe an das Finanzamt ab, Ihr Erlös ist also der Verkaufspreis ohne Umsatzsteuer. Sie erhalten ihn, indem Sie den Bruttopreis durch 1 plus den Steuersatz teilen.
Welcher Umsatzsteuersatz gilt für Nahrungsergänzungsmittel?
Das hängt vom Land ab. Jedes EU-Land legt seine Sätze im Rahmen der Mehrwertsteuerrichtlinie fest: einen Normalsatz von mindestens 15 % und bis zu zwei ermäßigte Sätze von mindestens 5 % für Gegenstände aus ihrem Anhang III, zu denen Lebensmittel gehören. In Deutschland betragen die Sätze 19 % und ermäßigt 7 %, in Österreich 20 % und ermäßigt 10 % bzw. 13 %. Ob für Ihr Nahrungsergänzungsmittel ein ermäßigter Satz gilt, hängt von den nationalen Regeln und der Einordnung des Produkts ab. Klären Sie den Satz für Ihr konkretes Produkt mit Ihrer Steuerberatung.
Welche Umsatzsteuer berechne ich beim Verkauf an Verbraucher in anderen EU-Ländern?
Solange Ihre grenzüberschreitenden Verkäufe von Waren und bestimmten Dienstleistungen an Verbraucher in anderen EU-Ländern im laufenden und im vorangegangenen Kalenderjahr insgesamt höchstens 10.000 € netto betragen, können Sie in der Regel die Umsatzsteuer Ihres eigenen Landes berechnen. Oberhalb dieser Schwelle gilt die Umsatzsteuer des Landes Ihres Kunden, die Sie über den One-Stop-Shop (OSS) erklären können.
Welche Marge sollte ich bei Nahrungsergänzungsmitteln anstreben?
Eine allgemein richtige Zahl gibt es nicht. Sie hängt vom Vertriebskanal, den Preisen vergleichbarer Produkte und Ihren Werbekosten ab. Rechnen Sie den Gewinn pro Stück nach Provisionen und Kosten aus und prüfen Sie, ob er Marketing und die Fixkosten Ihres Unternehmens deckt.
Was ist der Break-even-Punkt?
Die Zahl der Einheiten, die Sie verkaufen müssen, damit Ihr Gewinn die einmaligen Startkosten deckt, etwa für Etikettengestaltung, Anzeige und Fotos. Teilen Sie die einmaligen Kosten durch den Gewinn pro Stück und runden Sie auf.
Quellen
- Ihr Europa: Mehrwertsteuer – Vorschriften und Steuersätze (Europäische Union)
- Ihr Europa: Mehrwertsteuer im grenzübergreifenden Geschäftsverkehr (Europäische Union)
- Europäische Kommission: One-Stop-Shop (Mehrwertsteuer im elektronischen Handel, englisch)
- Richtlinie 2006/112/EG des Rates über das gemeinsame Mehrwertsteuersystem
Dieser Text ist eine allgemeine Information und keine Rechtsberatung. Vorschriften ändern sich; prüfen Sie vor dem Inverkehrbringen eines Produkts die aktuelle Fassung.
