Avance og margin på kosttilskud: sådan regner I det ud

Hvad er forskellen på margin og pålæg?

Margin (avance, i regnskabssprog også dækningsgrad) er fortjenesten i procent af salgsprisen ekskl. moms. Pålæg (avancetillæg) er fortjenesten i procent af indkøbsprisen. Køber I for 5 € og sælger for 10 € ekskl. moms, er jeres margin 50 % og jeres pålæg 100 %.

• Margin (%) = (salgspris ekskl. moms − indkøbspris) ÷ salgspris ekskl. moms × 100
• Pålæg (%) = (salgspris ekskl. moms − indkøbspris) ÷ indkøbspris × 100

Bland dem ikke sammen: pålægget kan være over 100 %, marginen er altid under 100 %.

I marginberegneren og i eksemplerne nedenfor beregner vi marginen strengere, ud fra fortjenesten pr. stk. Det er det, der er tilbage efter kanalens provision og jeres øvrige omkostninger:

• Fortjeneste pr. stk. = salgspris ekskl. moms − kanalens provision − indkøb (produkt + etiket) − øvrige omkostninger pr. stk.
• Margin af fortjenesten (%) = fortjeneste pr. stk. ÷ salgspris ekskl. moms × 100

Hvorfor regne med priser ekskl. moms?

Er I momsregistreret, går momsen af jeres salg til Skattestyrelsen, så jeres indtægt er salgsprisen ekskl. moms. Sådan finder I den: pris inkl. moms ÷ (1 + momssats).

Eksempel: 25,00 € inkl. moms med dansk moms på 25 % er 25,00 ÷ 1,25 = 20,00 € ekskl. moms. Momsen af ét stk. er 5,00 €.

Momssatserne er ikke ens i EU. Hvert land fastsætter sine egne satser inden for rammerne af momsdirektivet: en normalsats på mindst 15 % og op til to nedsatte satser på mindst 5 % for varer og ydelser i bilag III, som omfatter fødevarer (Your Europe). Om kosttilskud får en nedsat sats, afhænger af landet og af, hvordan produktet klassificeres. Tjek den gældende sats med jeres revisor. I eksemplerne regner vi med den danske normalsats på 25 %.

Er I ikke momsregistreret, betaler I ikke moms af jeres salg, men I kan heller ikke fradrage momsen af jeres indkøb. Moms, som I betaler ved et indkøb, er så en del af jeres omkostninger. Mere om opstart af virksomheden finder I i Start eget kosttilskudsmærke.

Salg til forbrugere i andre EU-lande

Sælger jeres webshop til forbrugere i flere EU-lande, kan momssatsen være forskellig fra ordre til ordre. Så længe jeres samlede salg over grænserne til forbrugere i andre EU-lande ligger på højst 10.000 euro ekskl. moms både i indeværende og i forrige kalenderår, kan I som udgangspunkt opkræve dansk moms. Over grænsen opkræver I momsen i kundens land og kan angive den via One Stop Shop (OSS).

For jeres margin betyder det, at den samme hyldepris giver en forskellig nettopris i hvert land. Ved 25,00 € inkl. moms giver f.eks. en sats på 20 % en nettopris på 20,83 € i stedet for 20,00 €, så fortjenesten pr. stk. stiger med 0,83 €.

Moms af jeres køb hos os

Vores priser er pr. stk. ekskl. moms. Leverancer til virksomheder med et gyldigt momsnummer i et andet EU-land er som udgangspunkt momsfrie (omvendt betalingspligt); det angiver vi på fakturaen. I afregner så momsen i Danmark. Detaljerne finder I i Kosttilskud fra Slovakiet.

Hvad tager salgskanalerne?

Jeres egen webshop betaler ingen provision, en markedsplads tager provision af hvert salg, og et apotek eller en anden forhandler arbejder med sin egen avance. De faktiske procentsatser afhænger af jeres aftale, så vi angiver ikke typiske tal her.

Sælger I gennem en forhandler, så tag udgangspunkt i forhandlerens avance af udsalgsprisen. Sælger forhandleren for 20,00 € ekskl. moms med en avance på 30 %, fakturerer I forhandleren 14,00 € ekskl. moms.

Hvilke andre omkostninger pr. stk. skal med?

Ud over indkøbsprisen og etiketten skal alt, hvad I betaler for hvert solgt stk., med:

• fragt fra producenten til jer, fordelt pr. stk. (hos FluidLabs afhænger den af leveringsadressen og bekræftes før betaling),
• emballage og forsendelse til kunden, hvis kunden ikke betaler for det,
• gebyrer til betalingsudbyder eller efterkrav,
• lager og ordrehåndtering, hvis en ekstern virksomhed står for det,
• annoncering pr. ordre,
• en reserve til returnerede og beskadigede varer.

Marginberegneren starter med 1,00 € pr. stk. Det er kun et udgangspunkt; tilpas det til jeres situation. Glem ikke annonceringen: bruger I 3 € på at vinde én ordre på ét stk., falder fortjenesten pr. stk. med 3 €.

Hvilke engangsomkostninger hører til lanceringen?

Engangsomkostninger betales én gang, uanset hvor mange stk. I sælger. Læg dem ikke på prisen pr. stk.; brug dem til nulpunktet.

• Etiketdesign. Jeres grafiker laver det grafiske materiale. Tryk og påsætning hos os er valgfrit og koster 0,30 € pr. stk. uden opstartsgebyr; det er en omkostning pr. stk.
• Anmeldelse. I de fleste EU-lande skal et kosttilskud anmeldes til den kompetente nationale myndighed, før det markedsføres. I Danmark anmeldes det til Fødevarestyrelsen, som opkræver et årligt gebyr på 2.736 kr. pr. virksomhed og 219 kr. pr. anmeldt kosttilskud (ikke for virksomheder med en årlig omsætning fra fødevarer under 50.000 kr.); se Anmeldelse af kosttilskud.
• Varemærke, hvis I beskytter jeres mærkenavn; se Varemærke for kosttilskud.
• Produktfotos og tekster til jeres hjemmeside og salgskanaler, på sproget på hvert marked.

Hvordan beregner I nulpunktet?

Nulpunktet er det antal stk., hvorefter jeres fortjeneste dækker engangsomkostningerne. Nulpunkt (stk.) = engangsomkostninger ÷ fortjeneste pr. stk., rundet op.

Eksempel: engangsomkostninger på 300 € ÷ en fortjeneste på 12,35 € pr. stk. = 24,3, altså 25 stk.

Til likviditetsplanlægningen hjælper et andet perspektiv: hvor mange stk. I skal sælge for også at få pengene for varerne hjem. For 50 stk. betaler I 50 × 6,65 € = 332,50 € for varerne, eller 632,50 € sammen med lanceringsomkostningerne. Hvert stk., der sælges i jeres egen webshop, indbringer 19,00 € (prisen ekskl. moms minus øvrige omkostninger). I har alle pengene hjem efter 34 solgte stk.; resten er fortjeneste.

Regneeksempler

Det samme produkt til den samme pris giver vidt forskellig fortjeneste i forskellige kanaler. Det er illustrative beregninger. Salgspris, momssats, provisioner og omkostninger er antagelser, ikke anbefalinger eller markedsdata.

Forudsætninger: Liposomal vitamin C 1000 mg (200 ml), ordre på 50 stk., 6,35 € pr. stk. ekskl. moms (trin 50–99, prisliste gældende fra 8. oktober 2026), etiket 0,30 € pr. stk., salgspris 25,00 € inkl. moms, dansk moms på 25 %, øvrige omkostninger 1,00 € pr. stk., engangsomkostninger 300 €. For markedspladsen antager vi en provision på 15 % og for forhandleren en avance på 30 %, kun for at vise regnestykket.

Sælger I gennem en forhandler, er jeres øvrige omkostninger pr. stk. ofte anderledes, fordi I sender større mængder ad gangen. Tabellen holder dem ens, så kanalerne kan sammenlignes.

Ordrestørrelsen ændrer indkøbsprisen. Med de samme forudsætninger og salg i jeres egen webshop:

En større ordre hæver fortjenesten pr. stk. med nogle tiendedele af en euro, men binder flere penge, og varerne skal sælges inden for holdbarheden. Overvej at starte med en mindre mængde og bestille mere, når salget er bevist. De aktuelle priser på alle produkter står i prislisten.

Regn selv efter

Marginberegneren henter indkøbsprisen fra vores prisliste ud fra mængden. I indtaster salgspris, momssats, kanal og omkostninger. Den viser fortjeneste pr. stk., margin, pålæg og nulpunkt.

Åbn marginberegneren

Sådan hjælper vi jer

Hos FluidLabs er priserne pr. stk. ekskl. moms offentlige for hvert produkt i produktkataloget og prislisten, så I kan regne jeres margin ud, før I kontakter os. Vi leverer færdige recepturer fra 25 stk. pr. produkt, med eller uden jeres etiket; prisen pr. stk. falder ved 50, 100 og 250 stk. Ønsker I et tilbud på 1.000 stk. eller flere, så brug vores forespørgselsformular – skriv gerne til os på dansk.